Fisco italiano, controlli sulle iscrizioni AIRE sospette anche tramite un software dedicato

Le autorità fiscali italiane hanno intensificato i controlli sulle iscrizioni all’Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero (AIRE) per individuare eventuali casi di residenza fittizia utilizzata per evitare la tassazione in Italia. Le verifiche vengono effettuate dalla Guardia di Finanza e dall’Agenzia delle Entrate anche attraverso l’utilizzo di parametri elaborati da un software specifico che incrocia dati provenienti da diverse banche dati. L’obiettivo è individuare situazioni in cui l’iscrizione all’AIRE non corrisponde a una reale residenza all’estero. Per essere considerata legittima, infatti, la residenza fuori dall’Italia deve superare i 183 giorni all’anno e il contribuente deve dimostrare di non avere legami significativi con il territorio italiano. In caso di accertamento, le autorità possono richiedere una serie di elementi che dimostrino l’effettiva presenza all’estero, come utenze intestate presso l’abitazione nel Paese di residenza, movimenti bancari, spese giornaliere o flussi di capitale che dimostrino dove si svolge l’attività economica, oltre all’utilizzo di beni e servizi in Italia. Anche la residenza della famiglia rappresenta un elemento rilevante: la presenza stabile di coniuge o figli in Italia può essere considerata un indicatore di possibile residenza fiscale nel Paese. La Guardia di Finanza ha richiesto ad alcuni comuni italiani gli elenchi dei cittadini iscritti all’AIRE. I controlli non vengono effettuati su tutti gli iscritti, ma attraverso la creazione di cosiddette “liste selettive”. Si tratta di elenchi di contribuenti che, per una serie di caratteristiche, possono presentare indizi di una possibile iscrizione fittizia o strumentale all’AIRE. Tra i criteri considerati figurano, ad esempio, la residenza dichiarata in Paesi a fiscalità privilegiata, movimenti di capitale con l’estero senza una chiara giustificazione economica, la titolarità di immobili o utenze in Italia, il pagamento di collaboratori domestici o incarichi in società italiane. La selezione dei soggetti avviene tramite un software denominato So.No.Re. (Soggetti Non Residenti), che analizza automaticamente le informazioni presenti nelle banche dati e individua i profili da sottoporre a ulteriori verifiche.